شكل w-2 خيارات الأسهم

تعلم ماذا تفعل مع رسوس على نموذج W-2.
هذا الموسم الضريبي الماضي كنت حقا بالإحباط. هنا كنت، جالسا على الكمبيوتر، مع كومة من الوثائق الضريبية للدخول إلى بلدي البرمجيات الضرائب المهنية. كنت أضع في العميل W-2. كل شيء يسير على ما يرام حتى أتوجه إلى المربع 14. حيث يتم وضع خدمة رواتب صاحب العمل في جميع أشكال & # 34؛ أخرى & # 34؛ معلومات. هذا W-2 معين لديه الرقم العددي بجانب الحروف رسو.
كنت أعرف يعني رسو وحدات الأسهم المقيدة. ولكن بالنسبة لحياتي، لم أكن أتذكر كيفية الحصول على تلك المعلومات رسو من W-2 على الإقرار الضريبي. هل أحتاج إلى إدخال شيء في القسم W-2 من برنامج الضرائب؟ هل أحتاج إلى إدخال هذه المعلومات في مكان آخر على الإقرار الضريبي؟
برنامجي لم يكن هناك مساعدة. الغريب، تحولت إلى محرك البحث الافتراضي الخاص بي. لقد كتبت في & # 34؛ رسو على W-2 & # 34؛ - ونتائج البحث التي عادت لم تكشف عن أي شيء مفيد أن أحتاج إلى معرفته. حاولت البحث، مرارا وتكرارا. في كل مرة، وجدت الكثير من بلاه بلاه بلاه، ولكن لا توجد معلومات حقيقية. من خلال المعلومات الحقيقية أعني المعلومات التي من شأنها أن تساعدني، الآن، والانتهاء من العمل على الإقرار الضريبي موكلي.
لذلك بحثت هذه المسألة بنفسي. وأنا أشارك مذكراتي البحثية معك، عزيزي القارئ. آمل أن تجد هذا مفيد، وسوف يقلل من الإحباط الخاص بك، ويساعدك على إعداد الإقرارات الضريبية أكثر ثقة ودقة.
الآن، دعنا نحصل على أنفسنا.
المبلغ الوارد في المربع 14 ل رسوس مشمول بالفعل في الإطار 1 الأجور. [1]
على سبيل المثال، إذا كان لدينا مبلغ 234،567 $ المبلغ عنه في الإطار 1 كأجور، ولدينا 12،345 $ المبلغ عنها في المربع 14 المسمى بالوحدات رسو، فإن مبلغ 12،345 $ تم تضمينه بالفعل في مبلغ 567 234 $.
يتم تضمين الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة في أجور الموظف الخاضعة للضريبة عندما يحدث أحد أمرين:
سترات الأسهم المقيدة، وبالتالي تصبح غير مقيدة. وفي هذه الحالة، تكون القيمة السوقية العادلة للسهم وقت الاستحقاق (ناقصا أي تكلفة لشراء المخزون المقيد) هي مقدار الدخل المدرج في أجور الموظف. [2] في الوقت الذي يتم فيه نقل الأسهم المقيدة إلى الموظف والموظف إجراء 83 (ب) الانتخابات. في هذه الحالة، يتم تضمين القيمة السوقية العادلة للسهم في الوقت الذي يتم فيه نقل الأسهم المقيدة (ناقصا أي تكلفة لشراء المخزون المقيد) في أجور الموظف. [3]
بعد ذلك، سجل الأساس في الأسهم المقيدة كمرجع في المستقبل.
الأساس في المخزون المقيد هو المبلغ المدفوع للسهم بالإضافة إلى المبلغ المدرج كإيرادات خاضعة للضريبة.
في المثال أعلاه، يملك دافعي الضرائب 12،345 دولار أمريكي على الأقل من الأساس في المخزون المقيد، نظرا لأن ذلك المبلغ المبلغ عنه في النموذج W-2. (أقول على الأقل لأن دافعي الضرائب قد يكونوا قد دفعوا نقودا نقدية للأسهم، ونحن بحاجة إلى أن نطلب من العميل لمعرفة ذلك).
هذه المعلومات الأساسية سوف تأتي في متناول اليدين عندما تباع هذه الأسهم. عند بيع األسهم، سنحسب الربح أو الخسارة على االستثمار بطرح األساس من متحصالت البيع.
مؤشر الممارسة: مشاهدة حجب.
وتخضع الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة لضريبة الدخل الفيدرالية والدولة، وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (فيكا)، وأي ضرائب أخرى متعلقة بالرواتب.
وهذا يمكن أن يشكل تحديا لعملائنا. لماذا ا؟ لأن المخزون المقيد هو تحويل قيمة غير نقدية.
ويحول صاحب العمل أسهمه إلى الموظف. يتم وضع قيود على الأسهم، وبالتالي فإن الموظف لا يمكن بيع أو نقل هذا المخزون حتى وقت ما في المستقبل عندما سترات سترات. يتم إدراج قيمة هذا المخزون المقيد في دخل الموظف) إما في وقت استحقاق األسهم أو إذا تم إجراء 83) ب (في وقت التحويل (. وحتى الآن لم يتغير أي نقد. ولكن قيمة الأسهم المقيدة تخضع للحجز. ويجب أن يكون الاستقطاع نقدا. وبالتالي فإن الحجب سوف يأتي من مصادر أخرى - على الأرجح من الراتب العادي للموظف. [4]
هناك آخر سنافو حجب أن تكون على بينة من. ويمكن لصاحب العمل أن يضع دخل الأسهم المقيد بالدفعة العادية عن فترة الدفع.
وسيؤدي ذلك إلى خصم نسبة أعلى من راتب الموظف من أجل اقتطاع الضرائب. وقد يؤدي ذلك إلى الإفراط في حجب الموظف. وبدلا من ذلك، يمكن لصاحب العمل أن يضع دخل الأسهم المقيد كمكافأة أو فترة دفع تكميلية. في هذه الحالة، من الممكن أن يكون الموظف غير محجوز. ويحصل أرباب العمل على شقة بنسبة 25٪ على أول مليون دولار من الأجور التكميلية المدفوعة خلال السنة التقويمية. وبعد بلوغ هذه العتبة (أي عندما تتجاوز الأجور التكميلية للسنة مليون دولار)، يحجب أرباب العمل بمعدل ثابت قدره 39.6 في المائة ([5]).
خذ مثالنا من أعلاه. ولدى عملائنا مبلغ 234،567 دولار أمريكي من إجمالي الأجور للسنة - وهذا يضع عملائنا في شريحة الضرائب 33٪ أو 35٪ للسنة، اعتمادا على حالة إيداعهم. وبحكم التعريف، فإن هذا الموظف سوف يتم حجبه إذا كان صاحب العمل يحجب 25٪ فقط من الضريبة الاتحادية. سوف يحتاج الموظف إلى تعويض الفرق من خلال الضرائب المقدرة إذا كانوا يريدون تجنب الاستحقاق في شهر أبريل. وإذا لم تكن تريد إجراء تقديرات، فقد يرغب العميل في ضبط حجبه للحصول على مزيد من الضرائب أو دفع دفعة التمديد في الربيع التالي.
بالمناسبة، رسوس غير منسقة مع النموذج 3921 أو النموذج 3922.
ويقدم النموذج 3921 معلومات أساسیة عن خیارات مخزون الحوافز.
نموذج 3922 تقارير المعلومات الأساسية لأسهم الموظفين شراء خطة الأسهم.
لا يرتبط المخزون المقيد بأي من هذين النموذجين.
رسو الذهاب على الجدول D عندما تباع.
يتم تضمين المبلغ الموضح في النموذج W-2 كجزء من أساس تكلفة الشخص في الأسهم. وسيتم الإبلاغ عن ذلك في الجدول دال والنموذج 8949 في السنة التي يقوم فيها دافعو الضرائب ببيع المخزون الأساسي.
باختصار.
إذا كنت ترى رسوس أو مقيدة الأسهم على نموذج W-2 بجانب مبلغ الدولار، ثم يتم تضمين هذا المبلغ الدولار بالفعل كجزء من أجور الموظف المبينة في صناديق 1 و 3 و 5. تأكد من هذا نفسه يتم تضمين المبلغ في السجلات أساس التكلفة الخاصة بك لهذا المخزون في السجلات الشخصية الخاصة بك. ليس هناك أي شيء آخر يجب القيام به من حيث إعداد النموذج 1040. يتم إضافة الأجر المربع 1 إلى دخل الأجور المبلغ عنه في السطر 7 من 1040، تماما كما هو الحال مع الوضع الطبيعي. يجب أن تكون على بينة من أي قضايا حجب للعام المقبل. لقد فات الأوان لإصلاح أية مشكلات حجب في العام الماضي. ولكن للسنة الضريبية المقبلة، ومساعدة دافعي الضرائب تكون في حالة تأهب. وكلما حصلوا على منح من الأسهم المقيدة، ينبغي أن يفكروا في إجراء 83 (ب) من الانتخابات. وعندما تقيد سترات الأسهم، يجب عليهم مراجعة حجبهم لمعرفة مقدار الضريبة الإضافية التي سيتعين عليهم دفعها من خلال التقديرات أو دفعات التمديد.
(1) دليل المحاسبة عن التعويض القائم على أساس المخزون: نهج متعدد التخصصات. (برايسواترهوسكوبيرز لب، مارش 31، 2018. بدف صفحة 4-57 بوك / أوس / إن / سفوديركت / أسيتس / بدف / أكونتينغ-غيدس / pwc_stock_based_2018.pdf.
(2) قانون الإيرادات الداخلية، البند 83 (أ)، وقانون الخزانة، القسم 1.83-1.
(3) قانون الإيرادات الداخلية، البند 83 (ب)، وقانون الخزانة، القسم 1.83-2.

كان لي خيار بيع الأسهم غير المدرجة في صندوق 12 كما V في بلدي W2 لا أحتاج إلى القيام بأي شيء آخر عند إدخال البيانات في توربوتاكس أو سوف استيراد بلدي W2 يكون كافيا.
عملت في شركة تم شراؤها، وكان لي أسهم مخولة لي، تم شراؤها وبيعها في نفس اليوم. يتم تضمين مبلغ البيع بالإضافة إلى الضرائب التي اتخذت في ذلك الوقت كإيرادات وضرائب على بلدي W2 من هذه الشركة. ما هو ضروري للإبلاغ عن هذا؟
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
9 الناس وجدوا هذا مفيدا.
بلى. الشيء الآخر.
سوف تحصل على الأرجح على 1099-B لهذا بيع الأسهم (في وقت ما في فبراير) من أي مؤسسة مالية التعامل مع بيع. وسوف تدخل هذه العملية باعتبارها بيع الأسهم.
. ولكن من المهم أن نلاحظ. أنه منذ أن لاحظت المكاسب من هذا البيع ودخلت كجزء من W-2 الخاص بك، لبيع الأسهم، سيتم تحديث أساس في تاريخ البيع. إلى السعر في تاريخ البيع. النتيجة هي كسب الصفر. (إلى خسارة صغيرة بسبب رسوم السماسرة). ستتوقع مصلحة الضرائب الاطلاع على هذه المعلومات عن إقراراتك الضريبية. تم حجب الضرائب على يورو W-2 لهذا الدخل. ولكن عند دخول بيع الأسهم في منطقة بيع الأسهم. لا تشير في هذا المجال إلى أنه تم حجب الضرائب. هم بالفعل على W-2 الإدخال.
ويرد شرح كامل للإجراء الخاص بك على الوضع رقم 2 هنا:
ستحتاج أيضا إلى استخدام برنامج بريمير أو H & أمب؛ B لإدخال هذه البيانات. سوف ديلوكس أو الأساسية لم يعد التعامل مع مبيعات الأسهم.
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
شكرا لك لتوضيح هذا. لدي تطور مختلف في هذا الوضع نفسه. على بلدي 1099-B، وأساسي التكلفة والعائدات مختلفة جدا. كل شيء آخر هو نفسه و W2 ذكرت الدخل ودفعت الضرائب على المال. لسبب ما أشعر أنني بحاجة إلى الإبلاغ عن المكاسب، ولكن هذا لا معنى له. هو محل تقدير ردود الفعل. شكرا، بوب.
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
إلا إذا قمت ببيع الأسهم في نفس اليوم كما كنت تمارس الخيارات فمن غير المرجح أن العائدات الخاصة بك والأساس، (وأنا أتحدث عن كيفية الإبلاغ عن التجارة على إيراد ضريبة الدخل الخاص بك، وليس كيف أن الوسيط تقارير التجارة)، تكون هي نفسها. المبلغ الذي دفعته لممارسة الأسهم بالإضافة إلى التعويض الناتج عن ممارسة هي أساسكم لجميع الأوراق المالية الواردة. منذ يتم احتساب التعويض على النحو التالي: فمف الأسهم في ممارسة ناقص المبلغ الذي دفعته لممارسة، يمكنك أن ترى أنه فقط إذا كان تاريخ بيع وتاريخ ممارسة هي نفسها فمن المرجح أن العائدات = أساس.
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
شكرا لك على شرح. انها أصبحت أقل الموحلة. القليل. 1099B هو ما الخلط بيني كما أن لديها لي أخذ على مكاسب ضخمة. خطة الأسهم الإضافية تفاصيل الكثير يجعل الكثير أكثر منطقية وأساسي التكلفة والعائدات تختلف فقط بسبب عمولات وغسل بيع.
لماذا تريد الإبلاغ عن ذلك؟
وأود أيضا أن أشكركم على هذه المعلومات. أنا أتساءل كيف أدخل هذا داخل توربوتاكس (أو مباشرة على أشكال الضرائب). بلدي W-2 لديه المعلومات التي تشير إليها، وعندما طرح القيمة أنا صافي من بيع من القيمة على بلدي W-2 لدي خسارة صغيرة (50 $ أو نحو ذلك). هل تذهب هذه المعلومات فقط إلى نموذج الجدول D كبند واحد؟ كان في الواقع ما مجموعه ثلاث معاملات في العام الماضي، ولكن بلدي W-2 فقط لديه المجموع من المعاملات الثلاث ليس المعاملات الفردية. لذلك، لست متأكدا من كيفية إدخال التواريخ التي ذكرتها من المثال أعلاه أو من المثال الموجود في الرابط المشار إليه.
لم يتم نشر أية إجابات.
مزيد من الإجراءات.
الناس يأتون إلى توربوتاكس أنسويركسشانج للحصول على المساعدة والأجوبة و [مدش]؛ نريد أن نعلمهم أننا هنا للاستماع وتبادل المعرفة لدينا. ونحن نفعل ذلك مع أسلوب وشكل ردودنا. وفيما يلي خمسة مبادئ توجيهية:
حافظ على المحادثة. عند الإجابة على الأسئلة، أكتب مثلك تتحدث. تخيل أنك تشرح شيئا لصديق موثوق به، وذلك باستخدام لغة بسيطة، كل يوم. تجنب المصطلحات والمصطلحات الفنية عند الإمكان. عندما لا كلمة أخرى سوف تفعل، شرح المصطلحات التقنية في سهل الإنجليزية. كن واضحا وأذكر الجواب أمامك. اسأل نفسك ما هي المعلومات المحددة التي يحتاجها الشخص حقا ثم قدمها. التزم بالموضوع وتجنب التفاصيل غير الضرورية. قم بكسر المعلومات في قائمة مرقمة أو ذات تعداد نقطي وقم بتسليط الضوء على أهم التفاصيل بالخط العريض. كن موجزا. لا تهدف إلى أكثر من جملتين قصيرتين في فقرة، وحاول إبقاء الفقرات على سطرين. جدار النص يمكن أن تبدو مخيفة وكثير لن يقرأ ذلك، حتى كسر عنه. لا بأس بالربط بموارد أخرى للحصول على مزيد من التفاصيل، ولكن تجنب إعطاء إجابات تحتوي على أكثر من رابط. كن مستمعا جيدا. عندما ينشر الناس أسئلة عامة جدا، يستغرق ثانية لمحاولة فهم ما يبحثون عنه حقا. ثم، تقديم استجابة أن يوجههم إلى أفضل نتيجة ممكنة. كن مشجعا وإيجابيا. ابحث عن طرق للقضاء على عدم اليقين من خلال توقع مخاوف الناس. جعل من الواضح أننا نود حقا مساعدتهم على تحقيق نتائج إيجابية.
هل لا يزال لديك سؤال؟
اطرح سؤالك على المجتمع. معظم الأسئلة تحصل على رد في حوالي يوم واحد.
&نسخ؛ 2017 إنتوت، Inc. جميع الحقوق محفوظة.
تسجيل الدخول أو إنشاء حساب.
لمتابعة مشاركتك في توربوتاكس أنسويركسشانج:

خيارات نموذج W-2 للأسهم
إذا كنت تتلقى خيارا لشراء الأسهم كدفع مقابل الخدمات الخاصة بك، قد يكون لديك دخل عندما تتلقى الخيار، عند ممارسة الخيار، أو عند التخلص من الخيار أو المخزون المستلم عند ممارسة الخيار. هناك نوعان من خيارات الأسهم:
والخيارات الممنوحة بموجب خطة شراء أسهم الموظفين أو خطة خيار خيار الحوافز (إسو) هي خيارات الأسهم القانونية. خيارات الأسهم التي يتم منحها لا بموجب خطة شراء أسهم الموظفين ولا خطة إسو هي خيارات الأسهم غير النظامية.
ارجع إلى المنشور 525، الدخل الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة، للمساعدة في تحديد ما إذا كنت قد منحت خيارا قانونيا أو غير وارد.
خيارات الأسهم القانونية.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيارا قانونيا للأوراق المالية، فإنك عادة لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك عندما تتلقى أو ممارسة الخيار. ومع ذلك، قد تخضع لضريبة دنيا بديلة في السنة التي تمارس فيها إسو. لمزيد من المعلومات، راجع النموذج 6251 (بدف). لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. ومع ذلك، إذا كنت لا تلبي متطلبات فترة عقد خاص، سيكون لديك لعلاج الدخل من بيع كدخل عادي. إضافة هذه المبالغ التي تعامل كأجور، على أساس المخزون في تحديد الربح أو الخسارة من التصرف في المخزون. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للحصول على تفاصيل محددة عن نوع خيار األسهم، باإلضافة إلى القواعد التي يتم بها اإلبالغ عن الدخل وكيفية بيان الدخل ألغراض ضريبة الدخل.
خیارات مخزون الحوافز - بعد ممارسة إسو، یجب أن تتلقی من رب عملك نموذج 3921 (بدف)، ممارسة خیار التحفیز بموجب المادة 422 (ب). وسوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم الهامة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي (إن أمكن) ليتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
خطة شراء الأسهم للموظفين - بعد أول عملية نقل أو بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة خيار منح بموجب خطة شراء أسهم الموظفين، يجب أن تتلقى من صاحب العمل الخاص بك نموذج 3922 (بدف)، ونقل الأسهم المكتسبة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف تحت المادة 423 (ج). سوف يقدم هذا النموذج تقريرا عن التواريخ والقيم المهمة اللازمة لتحديد المبلغ الصحيح لرأس المال والدخل العادي الذي سيتم الإبلاغ عنه عند عودتك.
نونستاتوتوري خيارات الأسهم.
إذا كان صاحب العمل يمنحك خيار الأسهم غير النظامية، ومقدار الدخل لتشمل والوقت لتشمل ذلك يعتمد على ما إذا كان يمكن تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة.
القيمة العادلة العادلة التي يتم تحديدها بسهولة - إذا كان هناك خيار يتم تداوله بشكل نشط في سوق راسخة، فيمكنك تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار بسهولة. يرجى الرجوع إلى المنشور 525 للظروف الأخرى التي يمكنك بموجبها تحديد القيمة السوقية العادلة للخيار والقواعد لتحديد متى يجب الإبلاغ عن الدخل لخيار ذي قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة.
القيمة السوقية العادلة غير المصممة بسهولة - ال تتمتع معظم الخيارات غير االستراتيجية بقيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة. بالنسبة للخيارات غير المستقرة بدون قيمة سوقية عادلة يمكن تحديدها بسهولة، لا يوجد أي حدث خاضع للضريبة عند منح الخيار ولكن يجب أن تدرج في الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم على التمارين، ناقصا المبلغ المدفوع، عند ممارسة الخيار. لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم التي تلقيتها من خلال ممارسة الخيار. عادة ما تعامل هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية. للحصول على معلومات محددة ومتطلبات إعداد التقارير، يرجى الرجوع إلى المنشور 525.

كيف يتم فرض ضرائب على خيارات الأسهم & أمب؛ ذكرت.
خيارات الأسهم هي استحقاقات الموظفين التي تمكن الموظف من شراء أسهم صاحب العمل في خصم سعر السوق للسهم. لا تعبر الخيارات عن حصة ملكية، ولكن تمارسها للحصول على الأسهم. هناك أنواع مختلفة من الخيارات، ولكل منها نتائج الضرائب الخاصة بها.
نوعين من خيارات الأسهم.
وتنقسم خيارات الأسهم إلى فئتين:
خيارات الأسهم النظامية، والتي يتم منحها بموجب خطة شراء أسهم الموظفين أو خيار خيار مخزون الحوافز (إسو).
خيارات غير مستوفاة، أو غير مؤهلة، الأسهم، والتي تمنح دون أي نوع من الخطة.
القواعد الضريبية لخيارات الأسهم القانونية.
ولا ينتج عن منح أيزو أو أي خيار قانوني آخر للأسهم أي دخل فوري يخضع لضرائب دخل منتظمة. وبالمثل، فإن ممارسة الخيار للحصول على الأسهم لا تنتج أي دخل فوري طالما كنت تحمل الأسهم في السنة التي تحصل عليه. نتائج الدخل عندما كنت في وقت لاحق بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة الخيار.
ومع ذلك، فإن ممارسة إسو تنتج تعديلا لأغراض الضريبة الدنيا البديلة، أو أمت (نظام ضريبة الظل المصممة لضمان أن أولئك الذين يخفضون الضرائب العادية من خلال الاستقطاعات وغيرها من الإعفاءات الضريبية سيدفعون بعض الضرائب على الأقل). التعديل هو الفرق بين القيمة السوقية العادلة للسهم المكتسب من خلال ممارسة إسو على المبلغ المدفوع للسهم، بالإضافة إلى المبلغ المدفوع لل إسو، إن وجد. ومع ذلك، فإن التعديل مطلوب فقط إذا كانت حقوقك في الأسهم قابلة للنقل ولا تخضع لخطر كبير من المصادرة في السنة التي تمارس فيها المنظمة الدولية للتوحيد القياسي. وتحدد القيمة السوقية العادلة للسهم لأغراض التعديل دون اعتبار لأي تقييد زمني عندما تصبح الحقوق في المخزون قابلة للتحويل أو عندما تصبح الحقوق غير معرضة لخطر كبير للمصادرة.
إذا كنت تبيع الأسهم في نفس العام الذي مارست فيه إسو، فلا يلزم إجراء تعديلات على أمت. ويرجع ذلك إلى أن المعاملة الضريبية تصبح هي نفسها لأغراض الضرائب العادية و أمت.
إذا كان لديك لإجراء تعديل أمت، وزيادة الأساس في الأسهم من قبل تعديل أمت. ويضمن ذلك أنه عندما يباع المخزون في المستقبل، يكون الربح الخاضع للضريبة لأغراض أمت محدودا (أي أنك لا تدفع الضريبة مرتين بنفس المبلغ).
كيفية عمل التقارير.
عند ممارسة إسو، یقوم صاحب العمل بإصدار النموذج 3921، ممارسة خطة خیارات الأسھم التحفیزیة بموجب القسم 423 (ج)، الذي یوفر المعلومات اللازمة لأغراض إعداد التقاریر الضریبیة. وفيما يلي مثال لكيفية استخدام المعلومات من النموذج 3921 للإبلاغ عن ممارسة إسو:
على سبيل المثال: هذا العام كنت تمارس إسو للحصول على 100 سهم من الأسهم، والحقوق التي أصبحت قابلة للتحويل فورا ولا تخضع لخطر كبير من المصادرة. لقد دفعت 10 دولارات للسهم الواحد (سعر التمرين)، والتي تم الإبلاغ عنها في المربع 3 من النموذج 3921. في تاريخ ممارسة القيمة السوقية العادلة للسهم كان 25 $ للسهم الواحد، وهو ما ورد في المربع 4 من النموذج. عدد األسهم التي تم حيازتها مدرج في اإلطار 5. وتعديل أمت هو 1500 دوالر أمريكي) 2500 دوالر أمريكي) مربع 4 مرات مربع 5 [ناقص 1،000 دوالر] مربع 3 مرات مربع 5 [(.
عند بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة إسو أو خطة شراء أسهم الموظفين، يمكنك الإبلاغ عن الربح أو الخسارة على البيع. عندما يتم شراء السهم بسعر مخفض بموجب خطة خيار شراء الموظفين، ستحصل على نموذج 3922، تحويل المخزون المكتسب من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين، من صاحب العمل أو وكيل النقل التابع للشركة. تساعد المعلومات الواردة في هذا النموذج على تحديد مبلغ الربح أو الخسارة، وما إذا كان رأس المال أو الدخل العادي.
قواعد الضرائب لخيارات الأسهم غير النظامية.
لهذا النوع من الخيارات الأسهم، وهناك ثلاثة أحداث، ولكل منها نتائج الضرائب الخاصة بها: منح الخيار، وممارسة الخيار وبيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة الخيار. ويكون استلام هذه الخيارات خاضعا للضريبة فورا إلا إذا كان من الممكن تحديد قيمتها السوقية العادلة بسهولة (على سبيل المثال، يتم تداول الخيار بشكل نشط في تبادل). ومع ذلك، في معظم الحالات، لا توجد قيمة يمكن التحقق منها بسهولة وبالتالي فإن منح الخيارات لا يؤدي إلى أي ضريبة.
عند ممارسة الخيار، يمكنك تضمين الدخل القيمة السوقية العادلة للسهم في الوقت الذي تحصل عليه (ممارسة الخيار)، وأقل أي مبلغ تدفعه للسهم. وهذا هو الدخل العادي للأجور المبلغ عنه في الاستمارة W-2؛ فإنه يزيد أساس الضرائب في الأسهم.
في وقت لاحق عند بيع الأسهم المكتسبة من خلال ممارسة الخيارات، يمكنك الإبلاغ عن مكاسب رأس المال أو الخسارة للفرق بين الأساس الضريبي الخاص بك وما تتلقاه على بيع.
الخط السفلي.
خيارات الأسهم يمكن أن تكون فائدة موظف قيمة. ومع ذلك، فإن القواعد الضريبية معقدة. إذا كنت تتلقى خيارات الأسهم، تحدث مع مستشار الضرائب لتحديد كيفية تأثير هذه القواعد الضريبية لك.

مدونة ميستوكوبتيونس.
بلوق من ميستوكوبتيونس، المورد على الانترنت الرائدة حول جميع أنواع التعويض حقوق الملكية | خيارات الأسهم • الأسهم المقيدة • رسوس • أداء الأداء • إسبس • سارس.
من الفريق في ميستوبتيونس و ميندك، هذه المدونة لديها تعليقات على تعويض الأسهم و نب المؤجلة كومب، نصائح حول الضرائب ذات الصلة والتخطيط المالي، تحديثات حول الاشياء الجديدة في مواقعنا، وأحيانا الجانب الأخف من المواضيع التي نغطيها. نحن نبذل قصارى جهدنا للحفاظ على الكتابة حية.
حقوق الطبع والنشر © 2018-2017 ميستوكبلان، وشركة
11 فبراير 2017.
هل لديك W-2 تشمل الأسهم الدخل من الدخل وحجب؟ الوقت لدينا أسئلة وأجوبة ومخططات.
نموذج W-2 في الهواء أو بالأحرى، نأمل في سلامة صندوق البريد الخاص بك أو مكتب الآن. إذا كان لديك دخل من تعويض الأسهم أو خطة شراء أسهم الموظفين في عام 2018، تحتاج إلى فهم حيث يتم الإبلاغ عن هذا الدخل على W-2 بحيث يمكنك إكمال الإقرار الضريبي الخاص بك بشكل صحيح. في مركز الضرائب الحائز على جائزة في ميستوكوبتيونس، لدينا قسم من الأسئلة الشائعة حول نموذج W-2 الإبلاغ عن تعويض الأسهم. كل واحد يتضمن مخططا مشروح من النموذج W-2 أن يفسر بوضوح هذه الوثيقة خفيثة في بعض الأحيان.
إذا كنت تمارس خيارات الأسهم غير المؤهلين في العام الماضي، سيتم الإبلاغ عن الدخل الذي اعترفت في ممارسة على W-2 الخاص بك. يظهر الدخل من خيار خيار الأسهم غير المؤهل (نسو) على W-2 مع الإيرادات الأخرى في:
اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) حتى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، إلخ) إن وجد (اإلطار 18: (إن وجد) الإطار 12 (الرمز الخامس)
ويحدد هذا البند الأخير، الكود الخامس في الإطار 12، دخل المنظمة الوطنية للأرصاد الجوية (نسو) المدرج في الصناديق 1 و 3 و 5. أما بالنسبة للأماكن التي يظهر فيها مبلغ الاستقطاع الضريبي، فراجع الأسئلة الشائعة بشأن الإبلاغ عن W-2 للمنظمات الوطنية لمراقبة الجودة. (الإبلاغ W-2 هو، بالمناسبة، مطابقة لحقوق تقدير الأسهم، باستثناء أن رمز V لا يستخدم.)
مع خيارات المخزون الحافز، تظهر قيمة الانتشار على W-2 فقط عند إجراء ما يسمى تقنيا التخلص من أهلية، أي عند بيع أو هدية الأسهم قبل أن تستوفي فترات عقد المطلوبة من سنة واحدة من ممارسة الرياضة وسنتين من المنحة. وفي هذه الحالة، يظهر الدخل على W-2 كإيرادات للتعويض. خلافا للمنظمات غير الحكومية الوطنية، فإن الشركة لا تحجب الضرائب الاتحادية على تمارين إسو ولا يوجد أي أموال مستحقة للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، حتى مع بيع في نفس اليوم أو أي تصرفات غير مؤهلة لاحقا. للحصول على تفاصيل W-2 الإبلاغ عن إسو في هذه الحالة، راجع الأسئلة الشائعة حول هذا الموضوع في مركز الضرائب.
الأسهم المقيدة، رسوس، أسهم الأداء.
إن الحصول على الأسهم المقيدة، وتسليم الأسهم من وحدات الأسهم المقيدة (رسوس)، وحصولها على أداء أسهم جميع التقارير السريعة W-2 عن الدخل المستلم. العلاج على W-2 هو في الأساس نفسه لجميع أنواع المنح الثلاثة. يظهر الدخل في الأماكن التالية:
اإلطار 1: األجور والنصائح والتعويضات األخرى اإلطار 3: أجور الضمان االجتماعي) إلى سقف الدخل (اإلطار 5: أجور ونصائح برنامج ميديكار اإلطار 16: أجور الدولة، نصائح، الخ) إن وجد (اإلطار 18: الخ (إن وجدت)
لمعرفة الصناديق التي تعرض الضرائب المحتجزة، وتفاصيل الإبلاغ الأخرى عن أنواع المنحة الثلاثة، اطلع على الأسئلة الشائعة ذات الصلة، بما في ذلك الرسوم البيانية المشروحة، في مركز الضرائب.
تنبيه: إذا قمت بإجراء القسم 83 (ب) الانتخابات لضريبة على قيمة الأسهم المقيدة في المنحة، و W-2 لسنة المنحة، وليس الاستحقاق، وسوف تظهر الدخل وحجب.
خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)
يعتمد تقرير W-2 لإيرادات إيسب على ما إذا كانت إسب لشركتك مؤهلة أو لا تخضع للضريبة، وإذا كانت مؤهلة للضرائب، فإن المدة التي تحمل فيها الأسهم. بالنسبة ل إسب غير المؤهلين، هناك حجب على الدخل الذي تعترف به عند الشراء، ويتم الإبلاغ عن الدخل والحجز على W-2 بطريقة تشبه خيارات الأسهم غير المؤهلة. مع إسب مؤهل الضرائب، لا شيء يظهر على W-2 الخاص بك حتى تبيع الأسهم. يتم عرض تفاصيل كل الحالات الثلاث بوضوح، مع الرسوم البيانية المشروحة، في القسم على إسب W-2s في مركز الضرائب في ميستوبتيونس.
بيع الأسهم في عام 2018؟ المرح العين أكثر من بعد.
إذا كنت قد باعت أسهم من تعويض الأسهم أو إسب العام الماضي، فستحتاج إلى مزيد من الإرشادات للإبلاغ عن عائدات البيع في إقراراتك الضريبية. لحسن الحظ، مركز الضرائب في ميستوكوبتيونس يتميز قسم التقارير شركة الأسهم المبيعات. تتضمن كل أسئلة شائعة في القسم مخططات توضيحية مشروحة من النموذج 8949 والجدول D، وهما النموذجان الحاسمان لإعداد تقارير بيع الأسهم.
الموارد للمخططين المهنيين الخطة.
يتوفر لدينا كل من محتوى الموسم الضريبي، بما في ذلك نماذج الضرائب المشروحة الشعبية، للحصول على ترخيص الشركات. مساعدة المشاركين الخاص بك الاستفادة القصوى من تعويض الأسهم من خلال منحهم الموارد لتجنب الأخطاء باهظة الثمن على العائدات الضريبية. إن تميز مواردنا يشهد عليه العديد من الشهادات التي تلقيناها، لذا لا نأخذ كلمتنا لذلك. كما يضع أحد الرخصين لدينا، والموظفين & كوت؛ العثور على المعلومات الضريبية والنماذج الضريبية المشروحة مفيدة للغاية. & كوت؛ على حد تعبير عميل آخر، & كوت؛ الموظفين يفهمون المفاهيم بشكل أفضل بكثير مع الرسوم التوضيحية المباشرة. & كوت؛ يرجى الاتصال بنا للحصول على تفاصيل الترخيص (617-734-1979 أو معلومات @ ميستوكوبتيونس).
يمكنك متابعة هذه المحادثة عن طريق الاشتراك في خلاصة التعليقات لهذه المشاركة.
نشر تعليق.
يتم الإشراف على التعليقات، ولن تظهر إلا بعد موافقة المؤلف عليها.
(عناوين ورل مرتبطة تلقائيا.)
(يجب إدخال الاسم وعنوان البريد الإلكتروني، ولن يتم عرض عنوان البريد الإلكتروني مع التعليق.)
الاسم مطلوب لنشر تعليق.
رجاء قم بإدخال بريد الكتروني صحيح.
تحميل لدينا مجانا.
الأسهم كومب مسرد التطبيق!
احصل على تحديثات رسس، أو أدخل عنوان بريدك الإلكتروني أدناه لتلقي تعليقات المدونة في بريدك الوارد.
الاقسام.
تحقق من التعليق \ n.
معاينة التعليق \ n \ t.
\ n \ t \ t \ t \ t بواسطة: \ n \ t \ t \ t \ t | \ n \ t \ t \ t \ n \ t \ n \ t \ n \ n.
هذه ليست سوى معاينة. لم يتم حتى الآن نشر تعليقك. \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n \ n.
لم تتطابق الحروف والأرقام التي أدخلتها مع الصورة. حاول مرة اخرى. \ t \ t \ n \ t.
كخطوة أخيرة قبل نشر تعليقك، أدخل الحروف والأرقام التي تراها في الصورة أدناه. هذا يمنع البرامج الآلية من نشر التعليقات. \ ن \ ر.
تواجه مشكلة في قراءة هذه الصورة؟ عرض بديل. \ n \ n \ n.